本文是邵宁在国资委4月份举办的中央企业主要负责人全面风险管理专题培训班上作的重要讲话，他就中央企业开展全面风险管理工作谈了几点意见，供大家参考。现全文刊登如下：
一、风险管理已逐渐成为各国政府和企业界关注的新热点
最近几年，全球政治经济格局发生了较大变化。特别是去年以来，美国次贷危机对全球经济产生深刻的影响，美国、西欧、日本都出现了经济增长放缓的势头，出现世界性经济衰退的风险在加大。在这种背景下，如何防范各种风险已逐渐成为各国政府和企业界关注的热点和焦点问题，各个层面都做了很多工作。
( 一 ) 在政府层面，发达国家普遍高度重视风险管理。
近年来，欧美国家在风险管理方面已相继建立起相对成熟的体系，并制定了相关的政策、法律、法规和标准。包括美国的《萨班斯法案》，美国 COS0 委员会 ( 美国虚假财务报告全国委员会的发起组织委员会 ) 的《企业风险管理整合框架》，澳大利亚、加拿大、日本、欧盟等相继颁布了风险管理标准等。许多国家的审计标准也已将审计的重点从会计审计逐渐转到风险管理审计。另外，国际上比较著名的评级机构，如标准普尔已经把企业风险管理列为其对企业评级的基本评价因素。
( 二 ) 在企业层面，企业风险管理已在国际知名企业中进行了充分实践。
上世纪 90 年代以后，西方国家的金融服务业、公用事业、能源行业等风险密集领域的大型企业大都开始建立风险管理体系，许多企业还设立了首席风险官。最近的调查结果显示，世界 500 强企业中大约有三分之一设立了首席风险官职位。通过十几年的探索和研究，国际知名的大企业已经基本建立起比较完善的风险管理制度，对公司面临的各种风险进行系统考虑，整合管理。比如像微软、思科、波音、美国通用等企业，都已经在企业内部形成了比较完备的风险管理体系，拥有一系列成熟的操作方法和技术手段。风险管理的概念已经得到全球企业界的普遍认同。大量的管理实践证明，企业风险管理水平的高低已经成为判断现代企业管理水平的一个重要的标志，尤其是对大型的跨国公司。
二、国资委高度重视中央企业全面风险管理工作
( 一 ) 出台《中央企业全面风险管理指引》指导中央企业开展全面风险管理工作。
中央企业都是大型企业，按李荣融同志讲的，是排头兵企业，在管理上也该有排头兵的水平。但是，同国外先进企业相比，中国企业的风险管理应该说差距是比较大的，这里既有认识方面的差距，也有技术方法方面的差距。为切实推进中央企业的风险管理工作，国资委成立之后就开始对相关的问题进行探索和研究。
在风险管理方面，借鉴国外风险管理相关的法律法规和国内有关内控机制建设方面的经验，结合中央企业的实际，国资委在 2006 年印发了《中央企业全面风险管理指引》。《指引》是一个指导性的文件，既反映了当前国际上风险管理的最新趋势，又综合考虑了企业的现实状况，具有比较好的操作性和引导性。《指引》出台之后，获得了社会各界的普遍关注和较高评价。
( 二 ) 建立年度报告制度是推动中央企业深入开展全面风险管理的重要举措。
今年 1 月，国资委印发了《关于开展编报 (2 00 8 年中央企业全面风险管理报告 > 试点工作有关事项的通知》，选取 19 家董事会试点企业和 12 家主业在美国上市的中央企业，作为编报《 2008 年中央企业全面风险管理报告》的试点企业。我们希望以编报《企业风险管理报告》为抓手，逐步建立起中央企业全面风险管理年度报告制度，最根本的目的是促使企业重视全面风险管理，建立一个持续、稳定、健康发展的长效机制。
三、一批中央企业进行了全面风险管理体系建设的有益探索，但总体上处于起步阶段
《指引》印发后，在中央企业中得到了较好的反响；全面风险管理工作也逐步受到中央企业的重视，一些企业已经把风险管理摆在日常经营管理的重要位置。像宝钢、中广核集团、中国海油、中国石油、神华集团等一些大的企业集团，正在积极探索符合本企业实际的风险管理体系。其中，宝钢已经将全面风险管理与各项经营活动及业务流程融为一体，谈发展必谈风险，谈项目必谈风险防范；中广核集团已经初步建成全面风险管理体系，目前正在向所属的子企业全面推进；中国海油在其股份公司开展内控和油气开发风险管理试点的基础上，正在全公司范围内开展全面风险管理，提出要在三年内建立起覆盖公司各主要业务和管理流程的全面风险管理体系。此外，还有一批企业正在开展总体规划和启动工作。
中央企业全面风险管理工作已经有了一个很好的开端，但总体上我们还处在起步阶段。
四、加大全面风险管理工作力度，促进中央企业持续稳定健康发展
近几年，大部分中央企业取得了较好的经济效益。但我们应该看到，效益好，除中央企业自身的努力之外，大的经济环境也是关键因素。好的经济形势容易使人头脑发热，可能会掩盖一些管理方面的问题，可能会使我们忽视风险因素。在这种情况下，更应该高度重视企业的全面风险管理工作。世界经济的减速、美国经济的衰退和国内从紧的经济政策，几个因素在今年很可能要碰头，企业的外部环境可能会发生非常大的变化。在这种情况下，我们更应该提高风险识别、判断：防范和管理能力。'所以，希望中央企业做好以下几项工作。
( 一 ) 进一步提高认识，中央企业主要负责人要亲自抓好全面风险管理工作。
“一把手”的高度重视是企业开展全面风险管理工作的重要保障和前提条件。一方面，“一把手”对企业的决策具有重要的影响；另一方面，推动全面风险管理也需要一定的资源和条件，没有“一把手”的支持和重视可能很难有实质性的进展。所以那些从中央企业主要领导岗位退休的外部董事都希望国资委对“一把手”进行这套风险管理的培训。
设立董事会的企业应当由董事会就全面风险管理工作的有效性对出资人负责，总经理就全面风险管理工作的有效性向董事会负责；没有设立董事会的企业，由经理办公会议就全面风险管理工作的有效性对出资人负责，层层落实，明确责任。
( 二 ) 完善公司治理结构，建立科学的决策机制。
建立规范的公司治理结构，不仅能为企业的全面风险管理提供组织上的保障，还能从决策环节上防范风险。同时；做好企业全面风险管理又能为董事会的科学决策提供风险判断和应对方案的基础。近几年，随着中央企业董事会试点工作的推进，企业全面风险管理体系建设工作正在逐步纳入董事会的工作之中；董事会除本身要控制企业的重大决策风险之外，还要负责督导企业建设全面风险管理体系。
董事会的主要职能是科学决策和防范风险。但如果一个企业把大大小小没有经过判断、没有经过分析的风险都拿到董事会上去，董事会也难以承受。因此；董事会的科学决策、防范风险的职能必须向企业内部延伸，推动企业内部建立风险防范体系。
( 三 ) 积极倡导全员参与全面风险管理，良好的风险管理文化是全面风险管理有效实施的基础。
全面风险管理是企业全员参与的管理，不仅仅是某个部门和某些个人的事情。“一把手”应当负责在企业范围内培育全员参与的风险管理文化，注重培养员工的道德诚信和风险意识，大力加强风险管理素质教育，制定员工行为守则，明确相应的监督约束机制，强化决策程序规范化意识，避免因个人风险偏好、决策失误可能给企业带来的不利影响。文化是先导，文化是根本。只有积极倡导全员参与，将风险意识牢固地植根于员工的思想和行动中，才能培育出良好的风险管理文化。
( 四 ) 以开展《企业风险管理报告》编报工作为契机，全面提高中央企业经营管理水平。
中央企业编报《企业风险管理报告》，实际上是对本企业开展风险管理工作的回顾与总结，是一个发现问题、分析问题和持续改进的过程，这个改进的过程就是不断提高企业经营管理水平的过程。一些企业在开展全面风险管理的过程中得到了切身体会：通过这项工作，对各项流程进行重新梳理，针对辨识出的风险，有效地制定风险解决方案后，企业的决策和管理更加科学了，还解决了企业多年想解决而没有解决的深层次问题，全面提升了企业的经营管理水平。这种方式，实际上是对企业在管理方面的一种定期“体检”。
中央企业在前五年有了非常好的发展基础，但改革发展的任务仍然非常艰巨。因为今后五年，很难再有像前五年这么好的外部经济环境。一个比较复杂的经济环境、一个风险比较多的经济环境可能更能考验中央企业的真本事。为此，希望中央企业和国资委一起，能够不断地学习，不断地提高各项工作的水平，包括风险管理的能力。希望在下一个五年任期内；中央企业改革发展的工作能够有新的突破和进展。 ■
